Skatteparadis og utvikling: Tilstand, analyser og tiltak

Mandat og sammendrag

Ved kongelig resolusjon av 27. juni 2008 ble det nedsatt et offentlig utvalg med følgende mandat:
Utvalget skal utrede de lukkede jurisdiksjoners funksjon i forhold til kapitalflukt fra utviklingsland. Med utgangspunkt i formålet med utviklingspolitikken, skal utvalget også vurdere Norges forhold til plassering av midler via slike lukkede jurisdiksjoner.

Utvalget skal bygge på de utviklingspolitiske føringer som er nedfelt i Soria Moria-erklæringen, utviklingsministerens redegjørelser for Stortinget og statsbudsjettene og Stortingets behandling av disse, og på stortingsmeldingen om utviklingspolitikk når den foreligger.

Utvalget skal legge til grunn OECDs definisjon av begrepet "lukkede jurisdiksjoner" ("financial centres/tax havens") og som grunnlag for sine vurderinger og tilrådinger nyttiggjøre seg utredningsarbeid som gjøres i regi av blant annet Verdensbanken om utviklingseffekten av ulovlige kapitalstrømmer og også annet relevant arbeid i regi av
internasjonale organisasjoner og prosesser. Utvalget skal videre som grunnlag for sine vurderinger og tilrådninger også gjøre seg kjent med nasjonal lovgivning og praksis i relevante land og jurisdiksjoner.

• Utvalget skal bidra til å øke vår innsikt i og forståelse av omfanget av
  pengestrømmer med opprinnelse i utviklingsland, herunder beskrive så vel legale
  som illegale pengestrømmer og konsekvenser av disse.
• Utvalget skal gjøre en grundig gjennomgang og beskrivelse av relevante selskapsog
  trustinnretninger som gjør kapitalflukt mulig og av bruken av de lukkede
  jurisdiksjoner i denne sammenheng.
•  Utvalget skal fremme forslag som kan bidra til å begrense illegal kapitalflukt og
  hvitvasking av penger fra utviklingsland via lukkede jurisdiksjoner.
• Utvalget skal foreslå tiltak som inviterer andre utviklingspartnere til en felles
  tilnærming til bruken av lukkede jurisdiksjoner i forbindelse med investeringer i
  utviklingsland.
• Utvalget skal foreslå tiltak som i større grad kan bidra til å synliggjøre
  kapitalstrømmer til og fra utviklingsland via lukkede jurisdiksjoner.
  - Utvalget skal vurdere hvorvidt transparente investeringer via slike jurisdiksjoner
  bidrar til å opprettholde de konstruksjonene som brukes til å skjule de illegale
  kapitalstrømmene fra utviklingsland.
• Utvalget skal med utgangspunkt i formålet med utviklingspolitikken vurdere
  Norges forhold til plassering av midler via lukkede jurisdiksjoner og foreslå
  utredning av eventuelle tiltak i den forbindelse.
• Utvalget skal komme med tilrådninger som kan inngå som element i de
  operasjonelle retningslinjer for investeringsvirksomheten til Statens
  investeringsfond for næringsvirksomhet i utviklingsland (NORFUND).

Det inngår ikke i utvalgets mandat å komme med vurderinger relatert til forvaltningen av Statens pensjonsfond - utland. Utvalget skal heller ikke vurdere arbeidet i OECDs skattekomité rettet mot skatteunndragelse i lukkede jurisdiksjoner eller i the Financial Action Task Force (FATF) blant annet med å identifisere land og territorier som ikke samarbeider i kampen mot hvitvasking og terrorfinansiering, og Norges oppfølging av dette arbeidet. Utvalget skal imidlertid nyttiggjøre seg det arbeidet som gjøres med disse spørsmålene.

Utvalget skal selv vurdere behovet for å trekke inn ytterligere ekspertise, for eksempel i form av utredninger og seminar. Utvalgets sekretariatsfunksjon legges til Norad, men sekretariatet kan også tilføres ressurspersoner fra fagdepartementene. Utvalget skal avgi sin innstilling til Miljø- og utviklingsministeren.

Utvalgets sammensetning

professor Guttorm Schjelderup, (leder) (Norges Handelshøyskole)
professor Alexander Cappelen, (Norges Handelshøyskole)
førstestatsadvokat Morten Eriksen, (Økokrim)
forskningssjef Odd-Helge Fjeldstad, (Chr. Michelsens Institutt)
generalsekretær Marte Gerhardsen, (CARE Norge)
spesialrådgiver Eva Joly, (Norad)
investeringssjef Lise Lindbäck, (Vital)
direktør Jon Gunnar Pedersen, (Arctic Securities)
kommunalsjef Anne Fagertun Stenhammer, (Fauske kommune)
professor Ragnar Torvik, (NTNU)
Sekretariatet er blitt ledet av seniorøkonom Audun Gleinsvik, innleid fra Econ Pöyry.
For øvrig har sekretariatet bestått av
Ritha Unneland, Norad
Henrik Lunden, Norad
Hege Gabrielsen, Nærings- og Handelsdepartementet
Geir Karlsen, Finansdepartementet